“병의원 개원부터 실전 세무조사 대응까지,
병의원 세무의 완결판!”
병의원 업계에서 가장 큰 골칫거리는 무엇일까? 아마 십중팔구는 세금이라고 하지 않을까 싶다. 병의원 경영에서 세금이 차지하는 비중이 아주 크기 때문이다. 이러한 현상은 최근에 도입된 현금영수증 의무발급제도, 미용목적 수술에 대한 부가가치세 과세전환, 성실신고확인제도 등과 맞물려 점점 심화되고 있는 추세다. 그런데 병의원 경영환경은 날이 갈수록 힘들어지고 있는데, 세금마저 점점 증가하다 보니 진퇴양난의 위기에 몰리고 있다. 이 책은 이러한 환경 아래에서 병의원의 세금관리를 과학적·전략적으로 할 수 있는 해법을 제시하기 위해 집필되었다. 알다시피 병의원을 순조롭게 경영하기 위해서는 세무위험을 예방하고, 병의원가치를 최대한 끌어올리는 것이 무엇보다도 필요하다. 이를 위해서는 병의원을 둘러싼 모든 세무환경을 분석하고 가장 적합한 처방을 내리는 것이 문제해결의 열쇠가 될 것이다. 국내에서 병의원 세무 실무책을 최초로 저술한 저자가 주축이 되어 병의원 세무전문가들이 함께 모여 머리를 맞대고 집필한 ‘병의원 세무의 완결판’이다!
저 : 이인범
경희대학교 경영학석사
현) 세무법인 정상(www.toptax.co.kr) 대표이사, 메디택스(Medi-Tax) 운영강사, 의사협회 강사, 국세청 조사요원실무 강의
저서) 《병의원세무 가이드북》, 《기업회계 가이드북》, 《보험금융절세법》 등
저 : 김성진
현) 병의원교육 전담회사 (주)엠디캠퍼스(www.mdcampus.co.kr) 대표이사
병의원전용 ERP 개발사 - (주메디카운트(www.boounge.com) 대표이사
의사전문 Private Banking 서비스 - 엠디피비(www.mdpb.co.kr) 대표
저 : 임종효
웅지세무대학교 회계정보학과 졸업
2013년 제 50회 세무사시험 합격
(주)유안타증권 재무전략팀(조세파트 담당)
현) 세무법인 정상(www.toptax.co.kr) 근무(병의원 세무회계/재무컨설팅 전문)
당신을 방해하는프롤로그
병의원세무 가이드북 실전편 절세솔루션
나의 병의원세무 지수 파악하기
PART 01 개원편
- chapter 01 사업자등록과 사업용계좌, 장부·증빙관리법
사업자등록1(일반적인 경우)
▶ 부가가치세가 면세되는 의료보건 용역의 범위
사업자등록2(부대사업이 있는 경우)
개원자금 충당법
▶ 창업(개원)자금에 대한 증여세과세특례
현금영수증 발급법
사업용계좌관리법
▶ 비용을 100% 인정받는 방법
절세를 위한 장부관리법
▶ 예비 원장들의 장부관리법
신규개원 시 증빙관리법
▶ 사업용 신용카드 등록 방법
【 실력 더하기 】 신규개원 절차와 세무스케줄
- chapter 02 사업장/인테리어/의료장비/업무용 승용차 설계
사업장 준비
▶ 「상가건물임대차보호법」
인테리어 설치, 사용, 처분
▶ 정률법 대 정액법 중 유리한 방법은?
의료장비 구입, 교체, 처분
▶ 의료장비교체 의사결정
업무용 승용차 구입, 리스, 경비처리법
【 실력 더하기 】 가격대별 업무용 승용차 비용처리법
- chapter 03 직원·페이닥터의 세무와 노무
직원의 채용과 세무플로우
▶ 4대보험료 부과기준과 절약법
포괄임금제에 의한 급여설계
페이닥터와 네트급여 세금정산법
퇴직금 지급설계
【 실력 더하기 】 병의원이 알아야 할 노무관리제도
PART 02 병의원 절세편
- chapter 01 병의원의 세금이 점점 증가하는 이유
예비 원장들이 겪게 되는 세금
병의원의 세금이 점점 증가하는 이유
▶ 성실신고확인제도의 모든 것
병의원 원장의 세금관리법
▶ 결산보고는 이렇게 받자
【 실력 더하기 】 병의원세금에 대한 오해와 진실
- chapter 02 표준소득률과 소득세 절세원리
병의원의 주요 세금들
우리 병의원이 낸 세금은 적당한가?
▶ 의료업의 표준소득률과 세무위험(리스크) 진단
병의원소득세 절세원리
【 실력 더하기 】 사업소득세 계산구조에서 찾는 절세방안
- chapter 03 병의원세금 신고전략
원천세 신고
▶ 연말정산의 구조
사업장 현황신고
부가가치세 신고
▶ 부가가치세 신고에 대한 세무리스크 예방법
종합소득세 신고
▶ 종합소득세 신고에 대한 세무리스크 예방법
【 실력 더하기 】종합소득세 과세원리
【 실력 더하기 】병원과 의원의 구분실익과 투자세액공제 등
- chapter 04 수익 및 비용 세금설계
내 병의원의 이익구조
병의원 매출관리법
▶ 진료비 경감과 세무처리
병의원 비용관리법
▶ 성실신고확인제도 하에서의 경비 검증방법
전략적으로 비용 계상하는 방법 : 감가상각비와 성과급 설계법
▶ 접대비 활용법
위험대비를 위한 보험설계법
【 실력 더하기 】병의원의 주요 비용처리법
PART 03 세무조사 대응편
- chapter 01 자료소명법
자료소명을 제대로 해야 하는 이유
소명안내문 대응사례
【 실력 더하기 】세무조사가 나오는 과정
- chapter 02 실전 세무조사 대응법
세무조사가 나오는 이유
▶ 세무조사가 안 나오게 만드는 비법
세무조사리스크 예방법
▶ 신고성실도란 무엇인가?
실전 세무조사 대응법
▶ 세무조사 시 주요 매출탈루유형
【 실력 더하기 】실전 세무조사 대응법
- chapter 03 자금출처조사와 금융거래법
PCI시스템과 세무조사
10억 원 상당의 부동산 구입 시 자금출처 입증방법
▶ 임대상가에 대한 명의 정하는 법
대출금의 상환과 자금출처조사
금융소득 종합과세 강화와 자금출처조사
▶ 금융거래 시 주의해야 할 제도들
【 실력 더하기 】원장이 알아야 할 자산관리법
PART 04 공동개원, 사업양수도, MSO, 의료법인편
-chapter 01 공동개원
공동개원과 세무상 쟁점 6
▶ 공동사업(동업)계약서 샘플
동업계약서 작성법
▶ 공동계약서 작성 시 손익분배비율과 세무상 쟁점들
소득금액 분배사례
▶ 공동사업자별 (소득)분배명세서 작성사례
【 실력 더하기 】 공동개원 시 주요 비용처리법
- chapter 02 병의원 양수도와 세금
사업양수도 시에 알아야 할 것들
사업양수도계약서 작성 시 핵심 포인트
인수한 병의원의 세무처리 절차
양도자의 권리금에 대한 소득세 정산
【 실력 더하기 】 사업양수도계약서 작성 사례
chapter 03 병의원 경영지원회사(MSO), 네트워크 병의원, 의료법인
MSO의 세금처리법
▶ 네트워크 병의원과 「의료법」
네트워크 병의원의 비용처리법
▶ MSO그룹의 이익조절원리
의료법인의 설립
【 실력 더하기 】 의료법인의 세금체계
부록편 병과별 주요 세금특징
성형외과
▶ 세무조사 대상자 분석사례와 대응방법
치과
안과
피부·비뇨기과
한의원
내과/산부인과/신경과/이비인후과/마취과/결핵과/
가정의학과/재활의학과
개원예정의와 병원장도 꼭 알아야 하는
병의원세무 가이드북 : 실전편
이인범, 김성진, 임종효 저 | 매일경제신문사 | 2018년 02월 05일
| 정가 | 18,000원 |
|---|---|
| 판매가 | 16,200원 (10% 할인) |
| YES포인트 |
|
| 카드혜택 할인혜택 |
|
|---|
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| 출간일 | 2018년 02월 05일 |
|---|---|
| 쪽수,무게,크기 | 364쪽 | 152*225mm |
| ISBN13 | 9791155428047 |
| ISBN10 | 1155428048 |
“병의원 개원부터 실전 세무조사 대응까지,
병의원 세무의 완결판!”
병의원 업계에서 가장 큰 골칫거리는 무엇일까? 아마 십중팔구는 세금이라고 하지 않을까 싶다. 병의원 경영에서 세금이 차지하는 비중이 아주 크기 때문이다. 이러한 현상은 최근에 도입된 현금영수증 의무발급제도, 미용목적 수술에 대한 부가가치세 과세전환, 성실신고확인제도 등과 맞물려 점점 심화되고 있는 추세다. 그런데 병의원 경영환경은 날이 갈수록 힘들어지고 있는데, 세금마저 점점 증가하다 보니 진퇴양난의 위기에 몰리고 있다. 이 책은 이러한 환경 아래에서 병의원의 세금관리를 과학적·전략적으로 할 수 있는 해법을 제시하기 위해 집필되었다. 알다시피 병의원을 순조롭게 경영하기 위해서는 세무위험을 예방하고, 병의원가치를 최대한 끌어올리는 것이 무엇보다도 필요하다. 이를 위해서는 병의원을 둘러싼 모든 세무환경을 분석하고 가장 적합한 처방을 내리는 것이 문제해결의 열쇠가 될 것이다. 국내에서 병의원 세무 실무책을 최초로 저술한 저자가 주축이 되어 병의원 세무전문가들이 함께 모여 머리를 맞대고 집필한 ‘병의원 세무의 완결판’이다!
프롤로그
병의원세무 가이드북 실전편 절세솔루션
나의 병의원세무 지수 파악하기
PART 01 개원편
- chapter 01 사업자등록과 사업용계좌, 장부·증빙관리법
사업자등록1(일반적인 경우)
▶ 부가가치세가 면세되는 의료보건 용역의 범위
사업자등록2(부대사업이 있는 경우)
개원자금 충당법
▶ 창업(개원)자금에 대한 증여세과세특례
현금영수증 발급법
사업용계좌관리법
▶ 비용을 100% 인정받는 방법
절세를 위한 장부관리법
▶ 예비 원장들의 장부관리법
신규개원 시 증빙관리법
▶ 사업용 신용카드 등록 방법
【 실력 더하기 】 신규개원 절차와 세무스케줄
- chapter 02 사업장/인테리어/의료장비/업무용 승용차 설계
사업장 준비
▶ 「상가건물임대차보호법」
인테리어 설치, 사용, 처분
▶ 정률법 대 정액법 중 유리한 방법은?
의료장비 구입, 교체, 처분
▶ 의료장비교체 의사결정
업무용 승용차 구입, 리스, 경비처리법
【 실력 더하기 】 가격대별 업무용 승용차 비용처리법
- chapter 03 직원·페이닥터의 세무와 노무
직원의 채용과 세무플로우
▶ 4대보험료 부과기준과 절약법
포괄임금제에 의한 급여설계
페이닥터와 네트급여 세금정산법
퇴직금 지급설계
【 실력 더하기 】 병의원이 알아야 할 노무관리제도
PART 02 병의원 절세편
- chapter 01 병의원의 세금이 점점 증가하는 이유
예비 원장들이 겪게 되는 세금
병의원의 세금이 점점 증가하는 이유
▶ 성실신고확인제도의 모든 것
병의원 원장의 세금관리법
▶ 결산보고는 이렇게 받자
【 실력 더하기 】 병의원세금에 대한 오해와 진실
- chapter 02 표준소득률과 소득세 절세원리
병의원의 주요 세금들
우리 병의원이 낸 세금은 적당한가?
▶ 의료업의 표준소득률과 세무위험(리스크) 진단
병의원소득세 절세원리
【 실력 더하기 】 사업소득세 계산구조에서 찾는 절세방안
- chapter 03 병의원세금 신고전략
원천세 신고
▶ 연말정산의 구조
사업장 현황신고
부가가치세 신고
▶ 부가가치세 신고에 대한 세무리스크 예방법
종합소득세 신고
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- chapter 04 수익 및 비용 세금설계
내 병의원의 이익구조
병의원 매출관리법
▶ 진료비 경감과 세무처리
병의원 비용관리법
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전략적으로 비용 계상하는 방법 : 감가상각비와 성과급 설계법
▶ 접대비 활용법
위험대비를 위한 보험설계법
【 실력 더하기 】병의원의 주요 비용처리법
PART 03 세무조사 대응편
- chapter 01 자료소명법
자료소명을 제대로 해야 하는 이유
소명안내문 대응사례
【 실력 더하기 】세무조사가 나오는 과정
- chapter 02 실전 세무조사 대응법
세무조사가 나오는 이유
▶ 세무조사가 안 나오게 만드는 비법
세무조사리스크 예방법
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10억 원 상당의 부동산 구입 시 자금출처 입증방법
▶ 임대상가에 대한 명의 정하는 법
대출금의 상환과 자금출처조사
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공동개원과 세무상 쟁점 6
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부록편 병과별 주요 세금특징
성형외과
▶ 세무조사 대상자 분석사례와 대응방법
치과
안과
피부·비뇨기과
한의원
내과/산부인과/신경과/이비인후과/마취과/결핵과/
가정의학과/재활의학과 
병의원 업계에서 세금을 모르고 경영하는 것은
무기 없이 전쟁터에 나가는 것과 같다!
이 책은 예비 원장이나 병의원경영을 맡은 사람이라면 알아야 하는 병의원세무의 핵심을 심도 있게 다루었다. 현장에서 꼭 필요한 정보만을 엄선해 실무에서 바로 써먹을 수 있도록 ‘상황 → 사례 → 해법 → 실전연습’의 형식으로 알기 쉽게 설명한다. 사업장 마련이나 인테리어 설치, 직원을 채용할 때 알아야 하는 내용은 물론, 성실신고확인제도 등에 대한 대책 등을 다각도로 분석한다. 한편 기존 원장들이 알아야 하는 병의원경영에 관련된 각종 의사결정 기법 및 항상, 주의를 기울여야 하는 세무리스크의 유형과 이에 대한 대처법도 소개한다. 세무조사를 받지 않게끔 하려면 어떻게 해야 하는지, 실제 세무조사가 나왔을 때 어떤 식으로 대응할 것인지 등 다른 책에서 볼 수 없는 알짜배기 정보를 알려준다. 특히 2017년부터 적용될 세법개정안의 내용을 수록해, 급속도로 변하는 세무환경에 대처하는 방법을 가르쳐준다. 이 책에 소개된 내용을 살펴보는 것만으로도 실무에서 발생하는 문제를 손쉽게 해결할 수 있을 것이다.
PART 01 〈개원편〉에서는 예비 원장들이나 기존 원장들이 알아야 하는 다양한 주제를 다뤘다. 개원할 때 또는 부대사업업종을 추가할 때의 사업자등록방법, 부가가치세가 과세되는 수술구분법, 증빙과 장부 그리고 사업용계좌관리법, 현금영수증 발급법, 인테리어와 의료장비 그리고 업무용 승용차에 관한 경비처리법, 종업원과 페이닥터의 세무와 노무처리방법 등을 알 수 있다. PART 02 〈병의원 절세편〉에서는 병의원 세금의 절세원리를 다양한 각도에서 살펴보고, 병의원 세무의 핵심이라고 할 수 있는 사업장 현황신고와 부가가치세 및 종합소득세 신고 등을 심도 있게 다루었다. 이외 실전에서 꼭 알아야 할 세무상 쟁점 및 절세방법들을 주요 계정과목별로 다루었다. PART 03 〈세무조사 대응편〉에서는 과세관청의 자료소명요구에 대처하는 방법, 세무조사 시 전략적인 대응법, 세무리스크 예방법, 자금출처조사 대비법 등을 체계적으로 다뤘다. 이를 통해 세무조사에 대한 두려움을 떨쳐버릴 수 있기를 기대한다. PART 04 〈공동개원, 사업양수도, MSO, 의료법인편〉에서는 공동개원과 사업양수도, 병의원 경영지원회사(MSO), 네트워크 병의원, 의료법인 등에 대한 세무문제를 살펴보았다. 이러한 부분은 사업구조와 관련이 있으므로 이에 대한 일을 기획할 때는 미리 확인하면 좋을 것이다. 마지막으로 부록편에서는 성형외과 등 각 병과별로 그들에 대한 세금특징을 요약·정리했다. 그리고 실제 세무조사 대상자 분석사례를 살펴보고 그에 대한 해법을 살펴보았다
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